Налоговый вычет: как вернуть деньги за обучение

Родители, которые платят за обучение ребёнка, могут использовать налоговый вычет и вернуть часть средств за обучение. В статье рассказываем, как это сделать.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это возврат части уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Получить его могут те, кто официально трудоустроен и платит НДФЛ в размере 13%.

Право на социальный вычет можно получить при оплате обучения в образовательной организации с лицензией. Это может быть, например, платное обучение в вузе, частной школе, автошколе, детском саду, физкультурно-спортивных организациях, а также на любых курсах.

Кто может получить налоговый вычет за обучение ребёнка

Налоговый вычет могут получать только родители или официальные опекуны ребёнка. Кроме того, необходимо соблюдать несколько условий:

1. родители должны быть официально трудоустроены и иметь доход, с которого вычитается НДФЛ 13%;
2. родители должны проживать более 183 дней в течение года на территории Российской Федерации.

Сколько денег государство возвращает за обучение

Максимальная сумма расходов, за которую дают вычет, — 120 000 руб. в год и 50 000 руб. за оплату обучения детей. Государство вернёт 13% от этой суммы: до 22 100 руб. в год.

Можно получить два вычета за год, если заплатить и за себя, и за своего ребёнка. Если потратить на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 руб.

Налоговый вычет можно получать неограниченное количество раз, но не чаще одного раза в год. Возврат можно сделать за предыдущие 3 года. Например, ребёнок учится на 4 курсе университета, и вы только сейчас узнали про налоговый вычет — можете вернуть часть средств за предыдущие 3 года обучения.

Как получить налоговый вычет за обучение ребёнка

Чтобы получить вычет, необходимо подготовить документы из списка ниже и подать их онлайн на Госуслугах или на сайте ФНС. При подаче нужно будет прикрепить фото или сканы документов:

1. договор на обучение, а также приложения и доп. соглашения, если они есть;
2. документ, подтверждающий оплату обучения. Например, квитанцию к приходному кассовому ордеру, платёжное поручение, фискальный чек; 
3. документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого, — в случае оплаты обучения родственников или подопечных. Например, свидетельство о рождении;
4. лицензию учебной организации, если она не указана в договоре;
5. документ, подтверждающий опеку или попечительство, — в случае оплаты за родственников или подопечных;
6. документ, подтверждающий очную форму обучения, если это не прописано в договоре, — это также понадобится при оплате за родственников или подопечных. Например, справка из учебного заведения;
7. заявление на возврат НДФЛ — если в налоговой декларации указана сумма налога к возврату;
8. налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в бумажном виде — если собираетесь подавать лично в налоговой инспекции. При онлайн-подаче декларация заполняется в личном кабинете на сайте ФНС или в программе «Декларация».

Для подписания заявления на Госуслугах нужна усиленная неквалифицированная электронная подпись (УНЭП), полученная в приложении «Госключ». Или усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП), оформленная в аккредитованном удостоверяющем центре или на сайте ФНС.

Родителям важно сохранять все чеки и квитанции об оплатах. Электронный чек является полноценным фискальным документом — его можно использовать при оформлении налогового вычета наравне с бумажным чеком.

Кроме заявления онлайн, можно подать документы лично — отнести оригиналы и копии в налоговую инспекцию, МФЦ или отправить по почте с описью вложения.

Срок рассмотрения декларации — до 3 месяцев. Деньги на возврат начисляют в течение 1 месяца.

Кратко

Самое важное, что стоит помнить для получения налогового вычета:

1. Вернуть деньги могут только родители и законные опекуны ребёнка.
2. Возврат можно сделать за предыдущие 3 года обучения.
3. Родители должны быть официально трудоустроены и являться налоговыми резидентами РФ.
4. Родителям важно сохранять все чеки и квитанции об оплатах с репетитором.
5. Подать документы можно онлайн или лично отнести в налоговую инспекцию или МФЦ.